Налоговые декларации для компаний и физических лиц

Какие формы ждёт IRS

Набор форм определяется профилем компании. Как правило, это выглядит так:

• LLC с одним иностранным владельцем — pro forma 1120 и Form 5472, а при доходе, связанном с США, ещё и личная 1040-NR.
• LLC с несколькими владельцами — 1065 и Schedule K-1 каждому владельцу; при иностранных партнёрах добавляются формы 8804 и 8805.
• C-Corporation — 1120, компания платит налог сама.
• S-Corporation — 1120-S и K-1. Акционером S-Corp может быть только резидент США.
• LLC с одним владельцем-резидентом США — отдельной декларации компании нет, доход попадает в личную 1040.
• Точный перечень для вашей ситуации подтверждает специалист: на него влияют налоговый год, штат и факты по компании.

Form 5472: главный капкан нерезидента

Form 5472 обязательна для LLC с иностранным владельцем с первого года, независимо от оборота. Её часто пропускают: владелец уверен, что без дохода отчитываться не нужно. IRS начисляет штраф за каждую неподанную или неполную форму.

Если 5472 за прошлые годы не подавалась, это накопленный риск: чем раньше закрыть, тем дешевле. Подробнее — в статье о Form 5472, а если штраф уже пришёл — как его оспорить.

Подготовка до конца года

Декларация фиксирует то, что уже произошло. Многие решения, которые законно снижают налог, нужно принять до 31 декабря: как устроить бизнес, когда делать крупные покупки, как платить себе, какие расходы учитывать. Весной их уже не изменить.

Поэтому мы предлагаем начинать с подготовки: консультации по конкретному вопросу или стратегической сессии по налоговому планированию, после которой вы получаете пошаговый план с приоритетами и сроками. Сначала смотрим, что ещё можно изменить, потом подаём декларацию.

Что мы берём на себя

• определяем набор федеральных форм под структуру компании и статус владельца;
• готовим и подаём декларацию компании и личную декларацию владельца;
• подаём Form 5472 и закрываем неподанные прошлые годы;
• помогаем с расчётными квартальными платежами (estimated taxes), если налог к доплате;
• помогаем получить ITIN, если он нужен для подачи;
• разбираем письма и уведомления IRS, помогаем при аудитах, запрашиваем транскрипты и копии деклараций.

Как проходит работа

• Стартовая встреча. 20 минут, бесплатно. Обсуждаем задачу, собираем вопросы, чтобы не тратить время специалиста на вводную.
• Профиль и документы. Определяем формы и присылаем список документов: выписки, P&L, прошлые декларации, сведения о структуре и выплатах владельцам.
• Подготовка. Специалист готовит декларацию и согласовывает её с вами.
• Подача и дальше. Подаём в срок, ставим в календарь следующие даты и при необходимости подключаем бухгалтерию.

Пришло письмо из IRS

У уведомлений IRS и штата жёсткие сроки ответа, поэтому откладывать их нельзя. Пришлите письмо нам: разберём, что требует IRS, и при необходимости организуем звонок в IRS с переводом. Мы готовим вас к вопросам, которые зададут, переводим разговор и присылаем саммари с рекомендациями по дальнейшим действиям.